УПРАВЛЕНИЕ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ: ОТЕЧЕСТВЕННЫЙ И ЗАРУБЕЖНЫЙ ОПЫТ

Семенова А.Ж.
Российский экономический университет Имени Г. В. Плеханова, Воронежский филиал

УПРАВЛЕНИЕ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ: ОТЕЧЕСТВЕННЫЙ И ЗАРУБЕЖНЫЙ ОПЫТ

Аннотация

В сложившихся современных экономических условиях банковская деятельность подвержена большому числу рисков, так как банк, помимо функции бизнеса, несет в себе функцию общественной значимости и проводника денежно-кредитной политики. В этой связи знание, определение и контроль банковских рисков представляет интерес для большого числа сторон. Политика управления рисками в банковской сфере представляет собой документ, определяющий общие принципы, направления и подходы к управлению рисками банка, а также определение стратегии развития системы управления рисками. Политика также призвана обеспечить позиционирование на рынке банковских услуг, соответствующее эффективности и масштабам деятельности банка.

Ключевые слова: банковская деятельность, управление рисками, политика управления рисками.
Keywords: banking, risk management, risk management policy.

Рассматривая любую кредитную организацию как годами ранее, так и в настоящее время, первостепенным для нее являлось и является грамотное управление финансовыми рисками. Исходя из этого, стоит отметить, что наибольшее значение играет именно выбранная стратегия данной кредитной организации. Целью же в управлении рисками кредитных организаций является либо минимизация, либо тотальное прекращение возможных финансовых потерь. Для достижения поставленной цели в подобных организациях осуществляется целый ряд специализированных мероприятий.

Перейдем непосредственно к самому понятию «управление рисками». Как известно, управление рисками включает в себя определенную систему большого количества методов и инструментов для минимизации рисков. И именно от выбранного комплекса методов и инструментов будет напрямую зависеть надежность банковской структуры.

Стоит отметить, что рассматриваемый термин «управление рисками» достаточно широко используется уже около 60 лет. Причем изучение методов управления рисками как таковых датируется после второй мировой войны. Начало изучения положено учеными, которые стремились спроектировать методы борьбы с разного рода рисками, характерных для промышленной и коммерческой деятельности. Основоположником риск менеджмента является Уэйн Снайдер. Именно он в 1956 г. был первым, кто дал описание такой профессии как «риск-менеджер». А первое издание, излагающее всю собранную и проанализированную информацию, было выпущено в 1963 г. Робертом Ирвином Мэром и Бобом Аткинсоном Хеджесом, и называлось оно «Управление рисками и коммерческое предприятие». Во главу всего, исходя из данного учения, была поставлена следующая цель: максимизация эффективности работы предприятия. Важным постулатом считалось широкомасштабная роль управления рисками, которая не ограничивалась только лишь страхованием [3,608].

Кроме того были выработаны основополагающие принципы и признаны также немаловажные этапы управления рисками:

  1. Определение риска.
  2. Измерение риска.
  3. Оценка различных методов обработки риска: принятие риска, перенос риска и снижение риска.
  4. Выбор метода уменьшение риска.
  5. Мониторинг результатов.

Помимо этого были определены два следующих вида рисков: чистые риски (pure risk), означающие ситуацию, при которой возможны два варианта: потеря или избегание рисков; спекулятивные риски (speculative risk). Ситуация, имеющая два исхода: получение прибыли или убытка [6].

На тот момент наиболее важным в управлении рисками считалось распознавание опасности. Стоить отметить еще одну немало важную особенность в управлении рисками, заключающуюся лишь в управлении чистыми рисками, исключая возможность наличия спекулятивных рисков, которые также имели место быть. Говоря о спекулятивных рисках, стоит отметить, что работа над изучением и анализом данного рода рисков была начата намного позже, тем не менее, в конечном итоге были разработаны терминология и методология, принципиально отличные от подобной системы чистых рисков.

Перейдем теперь непосредственно к тем рискам, с которыми чаще всего сталкиваются в современной экономике отечественные банки. В первую очередь отметим кредитный риск, который является «следствием возникновения у кредитной организации убытков из-за неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора».

Стоит пояснить, что же относится к так называемым финансовым обязательствам. Итак, к указанным финансовым обязательствам могут относиться обязательства должника по:

  • полученным кредитам, в том числе межбанковским кредитам (депозитам, займам), прочим размещенным средствам, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;
  • учтенным кредитной организацией векселям;
  • банковским гарантиям, по которым уплаченные кредитной организацией денежные средства не возмещены принципалом;
  • сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);
  • приобретенным кредитной организацией по сделке (уступка требования) правам (требованиям) и т.д.

Кредитный риск возникает в случае, когда кредитной организацией предоставляется достаточно крупный кредит отдельному заемщику (группе, связанных между собой заемщиков). Помимо этого кредитный риск может стать результатом принадлежности данных должников к определенным отраслям экономики, географического фактора и иных причин, ведущих к неотвратимой уязвимости к одинаковому консигнатору. Если же кредитная организация предоставляет кредит группе связанных лиц, то велика угроза возрастания кредитного риска за счет несоблюдения или недостаточного соблюдения установленных кредитной организацией правил, порядков и процедур рассмотрения обращений на получение кредитов, определения кредитоспособности заемщика и принятия решений о предоставлении кредитов [5].

В случае, когда осуществляется кредитование зарубежных партнеров, кредитная организация может столкнуться с страновым риском и риском неперевода денежных средств. Касаемо названных рисков стоит уточнить, что они связаны с неисполнением иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений. Помимо всего прочего этому может поспособствовать такая причина, как отсутствие доступа контрагента к валюте денежного обязательства, что чаще всего вызвано особенностями национального законодательства той страны, резидентом которой является данный контрагент. Нельзя не отметить рыночный риск — это риск, который связан с возникновением убытков, вызванных изменениями, причем в худшую сторону, рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов кредитной организации, а также курсов иностранных валют и(или) драгоценных металлов.

Следующий риск, на котором стоит остановить внимание — это риск ликвидности. Возникает рассматриваемый риск, если кредитная организация не в состоянии привести в исполнении все те обязательства, которые она должна была выполнить в полном объеме. Риск ликвидности становится результатом дисбаланса между финансовыми активами и финансовыми обязательствами кредитной организации.

В настоящее время в эпоху быстроразвивающегося общества во всех его направлениях, в том числе и экономической сферы, возрастает значимость конкуренции, соперничества, выхода на «мировую арену» предпринимателей, организаций, которые помимо всего прочего стремятся занять «привилегированные» места, привлекая клиентов товарами и услугами, кардинально отличных от аналогов их конкурентов. Тем не менее, в современно мире с каждым годом это становится сделать все проблематичнее. Ведь, чтобы сделать что-то совершенно новое, что могло удовлетворить в полной мере нынешнего покупателя, необходимо не только отыскать или разработать самому продукт, технологию его производства (что требует больших капиталовложений), но и постоянно «шагать в ногу со временем», даже точнее сказать, всегда быть на шаг впереди. В связи с этим и возникает такой риск в экономике, как риск потери деловой репутации, который не обошел стороной и кредитную организацию (репутационный риск) — риск возникновения у кредитной организации убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости кредитной организации, качестве оказываемых ею услуг или характере деятельности в целом.

Нельзя оставить без внимания стратегический риск, который тоже присущ кредитной организации, как участнику экономических отношений. Возникает он, если кредитная организация по разным на то причинам, допускает ошибки в разработке стратегии своей деятельности и своего дальнейшего развития. Это находит выражение в не учете или не совсем полном учете вероятных опасностей, которые в дальнейшем могут создать угрозу для кредитной организации, а также в неверном обосновании финансово-выгодных направлений дальнейшей деятельности, в недостаточном объеме необходимых для этого ресурсов, организационных мер. Все это может стать явным барьером для достижения положительных результатов в деятельности кредитной организации. Помимо всех перечисленных рисков кредитная организация может столкнуться с большим количеством других видов рисков. Рассмотрев чаще встречаемые, перейдем непосредственно к методике управления рисками.

В связи со всем вышесказанным, можно сделать вывод, что точка достижения баланса между двумя категориями «риск» и «доходность» соответствует сбалансированному кредитному портфелю. Для достижения этой точки могут быть использованы традиционные инструменты управления кредитным портфелем кредитной организации и методы управления дебиторской задолженностью организаций различной отраслевой принадлежности. Здесь необходимо уделить большее внимание определению лимитов кредитного риска. На самом деле внутри любой банковской системы имеются свои методики расчета лимитов кредитного риска, так называемые внутрибанковские расчеты [4]. В тоже время все эти варианты методик расчетов сугубо результат экспертного анализа, а не обоснованные расчетные оценки. В любом случае, определение лимита возможного кредитования осуществляется на основе экспертной оценки показателей финансового состояния и предполагаемого обеспечения возврата кредита (если оно предусмотрено).

Процедуры по управлению риском, возникающим в связи с вероятностью невыполнения договорных обязательств заемщиком или контрагентом перед кредитной организацией должны включать:

  • порядок предоставления ссуд и принятия решений об их выдаче в кредитной организации (дочерней организации);
  • методики определения и порядок установления лимитов (лимита риска на одного заемщика (группу связанных заемщиков), лимита риска по видам экономической деятельности заемщиков, прочих лимитов) в кредитной организации (банковской группе, дочерней организации);
  • требования, предъявляемые в кредитной организации (дочерней организации) к обеспечению исполнения обязательств контрагентов (заемщиков), и методологию его оценки.

Кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) разрабатывает процедуры применения методов снижения кредитного риска, которые могут быть использованы в целях снижения требований к капиталу (фондированное обеспечение в значении, установленном пунктом 10.9 Положения Банка России от 6 августа 2015 года N 483-П «О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов», зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 25 сентября 2015 года N 38996 [1], и нефондированное обеспечение, определенное пунктом 10.2 Положения Банка России N 483-П, а также процедуры контроля за остаточным риском, возникающим в результате применения указанных методов [2]. Остаточный риск может выражаться в невозможности реализовать принятое обеспечение, отказе или отсрочке платежа по независимым гарантиям, а также в использовании документов, составленных ненадлежащим образом.

Подводя итоги ранее сказанного, целесообразно сделать вывод, что для стабилизации работы банка и повышения важнейших ключевых показателей в деятельности кредитной организации, установленных законодательством, следует при управлении рисками данной организации формировать кредитный портфель так, чтобы не наступали разного рода рисковые случаи, нарушающие целевую направленность ее деятельности, имеющую несомненно высокоперспективную тенденцию.

Литература:

  1. Положения Банка России от 6 августа 2015 года N 483-П «О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов» [Электронный ресурс]
  2. Положение Банка России от 6 августа 2015 г. N 483-П «О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов» [Электронный ресурс]
  3. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: моногр. . — М.: Юрайт, 2017. — 608 c.
  4. Студопедия [Электронный ресурс], — Режим доступа: https://studopedia.ru/
  5. Издательство «Креативная экономика» [Электронный ресурс]
  6. Википедия [Электронный ресурс], — Режим доступа: https://ru.wikipedia.org/wiki